Nach einem Jahr Haltedauer komplett steuerfrei – was du bei Kauf, Verkauf, Staking und Mining beachten musst.
Gewinne sind mit dem persönlichen Einkommensteuersatz zu versteuern.
Nach Ablauf der Spekulationsfrist sind Gewinne vollständig steuerfrei.
Unterhalb dieser Grenze bleiben auch kurzfristige Gewinne steuerfrei.
Anders als bei Aktien oder ETFs gilt für Kryptowährungen nicht die Abgeltungssteuer, sondern das Steuerrecht für private Veräußerungsgeschäfte (§ 23 EStG).
Das bedeutet: Verkaufst du Kryptowährungen innerhalb eines Jahres nach dem Kauf mit Gewinn, ist dieser Gewinn mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz zu versteuern – nicht mit dem pauschalen Abgeltungssteuersatz. Nach Ablauf der einjährigen Haltefrist ist der Gewinn dagegen vollständig steuerfrei, unabhängig von der Höhe.
Wichtig: Es handelt sich um eine Freigrenze, nicht um einen Freibetrag – der Unterschied hat spürbare Auswirkungen.
| Gewinn (Haltedauer < 1 Jahr) | Steuerpflicht |
|---|---|
| 999 € | Komplett steuerfrei |
| 1.000 € | Komplett steuerfrei (Grenze exakt erreicht) |
| 1.001 € | Der volle Betrag (1.001 €) ist steuerpflichtig – nicht nur 1 € |
Im Gegensatz zum Sparerpauschbetrag bei Aktien (ein echter Freibetrag, bei dem nur der übersteigende Teil versteuert wird) wird bei Überschreiten der Krypto-Freigrenze der gesamte Gewinn steuerpflichtig.
Wer kurz vor Ablauf der einjährigen Haltefrist verkauft, zahlt unter Umständen mehrere hundert oder tausend Euro Steuern – wer nur wenige Tage länger wartet, zahlt gar nichts. Ein Blick auf das genaue Kaufdatum lohnt sich also, bevor du verkaufst.
| Fall | Besteuerung | Hinweis |
|---|---|---|
| Staking-Erträge | Einkommensteuer bei Zufluss | Verlängert die Haltefrist der gestakten Coins ggf. nicht mehr auf 10 Jahre (Rechtslage vereinfacht seit 2022/2023) |
| Mining-Erträge | Einkommen- oder Gewerbesteuer | Je nach Umfang: privat (sonstige Einkünfte) oder gewerblich |
| Airdrops | Meist steuerpflichtig bei Erhalt | Bewertung zum Marktwert im Zeitpunkt des Zuflusses |
| Tausch Krypto ↔ Krypto | Gilt als Verkauf | Löst die Spekulationsfrist wie ein Verkauf in Euro aus |