Welche Steuerklasse zu dir passt, wie ein Wechsel funktioniert – und welche Kombination bei Heirat am meisten Netto bringt.
Standardklasse für Unverheiratete, Geschiedene und Verwitwete ohne Kinder.
Ehepaare können frei zwischen 4/4, 3/5 oder 4/4 mit Faktor wählen.
Wie Klasse 1, plus Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.
Die Steuerklasse bestimmt, wie viel Lohnsteuer dein Arbeitgeber monatlich einbehält – sie beeinflusst also nur die Vorauszahlung, nicht deine tatsächliche Jahressteuerlast.
| Klasse | Zielgruppe | Charakteristik |
|---|---|---|
| Klasse 1 | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Standard-Freibeträge, keine Besonderheiten |
| Klasse 2 | Alleinerziehende | Zusätzlicher Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| Klasse 3 | Verheiratete (Besserverdiener) | Geringere Abzüge, meist mit Klasse 5 kombiniert |
| Klasse 4 | Verheiratete (ähnliches Einkommen) | Beide Partner wie Klasse 1 besteuert |
| Klasse 4 mit Faktor | Verheiratete (genauere Verteilung) | Individueller Faktor vermeidet Nachzahlungen |
| Klasse 5 | Verheiratete (Geringverdiener) | Höhere Abzüge, Gegenstück zu Klasse 3 |
| Klasse 6 | Zweit- oder Nebenjob | Höchste Abzüge, keine Freibeträge |
Nach der Heirat werden beide Partner automatisch in Klasse 4/4 eingestuft. Ob ein Wechsel sinnvoll ist, hängt vom Einkommensverhältnis ab.
| Kombination | Sinnvoll bei | Effekt |
|---|---|---|
| 4 / 4 | Ähnlich hohes Einkommen beider Partner | Gleichmäßige monatliche Abzüge, keine großen Über-/Unterzahlungen |
| 3 / 5 | Deutlich unterschiedliches Einkommen (z. B. 60/40 oder mehr) | Mehr Netto beim Besserverdiener (Klasse 3), dafür oft Nachzahlung möglich |
| 4 / 4 mit Faktor | Wie 3/5, aber Nachzahlungsrisiko vermeiden | Individuell berechneter Faktor verteilt die Steuerlast realistisch – meist die fairste Lösung |
Beispiel: Verdient Partner A deutlich mehr als Partner B, führt die Kombination 3/5 zu mehr Netto im Monat bei Partner A – am Jahresende wird über die gemeinsame Steuererklärung aber ohnehin exakt abgerechnet. Wer die monatliche Nettoverteilung möglichst realistisch abbilden will, ohne eine böse Überraschung bei der Steuererklärung zu riskieren, fährt mit 4/4 mit Faktor meist am entspanntesten.
Egal welche Kombination du wählst – am Ende des Jahres wird über die Steuererklärung exakt abgerechnet, was du tatsächlich schuldest. Die Steuerklasse beeinflusst nur, wie viel monatlich vorab einbehalten wird. Mehr dazu in unserem Artikel zur Steuererklärungspflicht – bei Kombination 3/5 oder 4 mit Faktor bist du übrigens automatisch abgabepflichtig.
Ein Wechsel der Steuerklasse ist für Ehepaare grundsätzlich einmal pro Jahr möglich, in bestimmten Fällen auch öfter.
Der Wechsel läuft über das Finanzamt – entweder per Formular "Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten" oder direkt online über Elster.
In der Regel einmal pro Kalenderjahr, spätestens bis zum 30. November. Bei besonderen Anlässen (z. B. Jobverlust eines Partners) ist ein zusätzlicher Wechsel möglich.